客户尽职调查基本指南

了解客户(KYC)是银行和其他金融机构用来核实潜在客户身份的程序，是1970年美国《银行保密法》和2001年《爱国者法案》的规定。在KYC的第一阶段，金融机构收集文档以识别潜在客户(有时称为客户)客户识别程序，或CIP)。在第二阶段，他们表演客户尽职调查(CDD)，其中银行验证文件是合法的，然后根据某些因素量化客户参与非法活动的风险水平。当风险水平足够高时，金融机构需要实施增强尽职调查(ECDD)。

银行或金融机构可以在建立业务关系之前或之后执行CDD，并且通常在期望持续的关系时调用该实践。然而，一次性事务也可能需要CDD。

客户尽职调查最常与银行和金融服务联系在一起，但尽职调查一词也用于房地产、并购和证券销售。尽职调查的概念甚至出现在日常生活中，当人们评估未来的雇主、约会对象、度假地点或餐馆时。

在过去的几十年里，CDD变得越来越普遍，金融机构和政府已经意识到需要制定更强有力的反洗钱(AML)和打击恐怖主义融资(CFT)法规。在美国，金融犯罪执法网络(FinCEN)是财政部的一部分，负责收集和分析金融信息，寻找国内外洗钱、恐怖主义融资和其他金融犯罪的证据。此外，联邦金融机构审查委员会客户尽职调查(FFIEC)制定了CDD指导方针。

金融机构在CDD期间收集信息，并使用它来监视客户的交易并查找可疑活动。当机构发现有问题的活动时，它向有关当局报告这一事件或事件。

CDD可以持续进行，因此通过客户帐户进行的金融交易必须与银行对客户、其业务、其风险概况和资金来源的了解保持一致。此外，流程的连续性有助于保持所有文档和信息的更新。

有关KYC, CDD, AML和CFT的更多信息，请阅读本文2018年白皮书作者是Jagannathan Vasudevan，一位认证的反洗钱和审计专家。

首先，CDD保护企业不与参与非法或可疑活动的客户打交道。它还有助于在这种活动开始发生时检测到它。

未验证客户的风险

最初看起来有风险的潜在客户可能会变得稳定。然而，积极主动并尝试验证他们的风险水平是明智的。如果没有对客户进行验证，金融机构或银行可能会因洗钱、恐怖主义融资和腐败等客户活动而成为法律或监管行动的目标。

如果不执行CDD，如果客户的业务涉及洗钱、恐怖主义融资或腐败，金融机构就有可能损害其声誉。金融机构可能成为法律或监管行动的目标，或者可能遭受经济损失。如果风险太大，无法减轻，银行可以拒绝与客户的关系。

加强客户尽职调查当潜在客户与洗钱、恐怖主义融资或其他金融犯罪有较高关联的风险时，需要(ECDD)。门槛根据银行的位置和重点领域而有所不同。

具有以下任何特征的客户都可能带来更高的风险:

• 连结至政治人物，恐怖分子或罪犯，或制裁名单上的个人或实体
• 出现在监视列表中
• 负责高风险地区的业务运营
• 要求非面对面开户，并远程处理所有业务
• 可疑的资产或资金来源
• 商业活动的可疑性质
• 有问题的所有权结构
• 与离岸银行或私人银行机构的联系

在加强尽职调查的情况下，银行可以要求提供以下信息，无论是在创建账户时还是之后的经常性基础上(此列表不全面):

• 账户的目的和预期的商业交易类型
• 由客户和所有拥有或控制该账户的个人进行的业务类型
• 财务报表
• 银行靠近客户的住所、营业地点和工作地点
• 对日常国际交易的期望
• 对业务运作、预计交易量和总销售额的描述
• 主要客户及供应商
• 对账户活动变化的解释

标准CDD是对预定义的一组因素的检查，以确定潜在客户的风险水平。每家银行或金融机构都有自己的流程和程序，这取决于它们的所在地和重点领域。这些过程与内部控制相结合，帮助机构为每个客户分配风险级别。如果该风险水平高于阈值(同样，基于银行的位置和关注区域)，则需要ECDD。

有关更多信息，请参阅下面的检查表和模板。

一旦组织收集了信息，它就开始了验证过程。您应在验证过程中包括以下步骤:

• 联系信息举报机构。
• 核对银行推荐信(对于较大的账户)。
• 发起与客户的通信和电话交谈。
• 拜访客户的营业地点。
• 联系第三方推荐人。
• 研究公共信息(如互联网或商业数据库)。

除了客户提供的信息外，银行还应该审查网络和新闻来源中对客户的任何负面提及。它们可能是危险信号。

你可以想到简化尽职调查作为强化尽职调查的对立面:标准尽职调查的不那么严格的版本。当客户对洗钱、恐怖主义融资或其他金融犯罪构成非常低的风险时，银行或金融机构可以实施它。这个词在欧盟和一些亚洲国家比在美国更流行。

简化尽职调查

从客户尽职调查过程(标准的、增强的或简化的)中删除步骤是困难的(可能也是不可取的)。简化尽职调查的最佳方法是使用软件将尽可能多的步骤自动化。

获取客户尽职调查是在客户首次与银行或金融机构建立业务关系时执行CDD的过程。

正在进行的客户尽职调查(OCDD)是重新访问和验证在CDD期间收集的信息的过程，然后要求解释通过活动监控出现的危险信号，以及定期要求更新先前提供的文档或信息。在开户时，可以使用标准的CDD对客户进行验证，但是银行或金融机构可能仍然需要对该客户执行ECDD，以处理初始联系后发生的活动。

这份清单包含了你在强迫症期间应该注意的常见危险信号。一旦发现任何问题，立即调查。

下载持续客户尽职调查模板

Excel|PDF

下面的高级流程流显示了这些步骤应该如何执行。在CDD期间，为每个客户分配一个风险等级。高风险客户应通过ECDD发送。

请记住以下几点:

1. 使用风险评定量表(例如，低风险、中风险、高风险，1-10);客户的位置决定了您是否需要执行ECDD。
2. 如果您使用第三方进行验证步骤，请确保他们是可靠和独立的。

一个客户尽职调查表格是银行或金融机构在CDD过程中为收集信息而创建的文档。它可以是一个检查表，用于验证组织是否收集了正确的文档，可以是一个在线表单，用于请求验证所提供的信息，或者只是一个帮助收集数据以通知执法部门可疑活动的表单。

客户尽职调查最佳实践

CDD过程应该是风险敏感的，因此金融机构应该应用与风险水平相称的适当处理、检查和控制。处理、检查和控制还应取决于客户的类型、业务关系、活动的性质和交易的性质。这些步骤允许您根据风险敏感性对需要更多关注的领域的资源进行优先排序。欧宝体育app官方888

为了使CDD和ECDD过程更强大、更有效，可以纳入以下步骤和想法:

• 对于标准风险客户，只验证所提供的标准信息。
• 只收集低余额、低周转率存款账户的基本账户信息。
• 上市公司及其全资子公司被认为风险较低，而私营公司和其他实体(如信托)通常被评估为风险较高。
• 对受益拥有人应用持续发展及持续发展。
• 不要允许匿名的业务关系。
• 报告任何可疑活动。
• 保存所有与CDD/ECDD过程相关的历史记录。
• 当依靠第三方进行验证时，确保他们是可靠和独立的来源。
• 持续监控媒体的负面报道。

客户尽职调查的好处

实施客户尽职调查为银行或金融机构提供了许多好处，包括:

• 遵守安全银行业务惯例，例如金融行动特别工作组(FATF)制定的惯例，以及立法和监管要求
• 在开户前了解客户的风险概况，评估客户的风险水平
• 确保通过产品和服务合法地满足客户需求ob欧宝娱乐app手机下载
• 能够将更多的注意力集中在高风险客户上
• 防范身份欺诈和其他类型的诈骗
• 更容易预测客户可能参与的活动(并在业务关系过程中识别异常或非法活动)
• 使企业能够在需要时协助执法部门
• 避免客户行为的刑事曝光

客户尽职调查的挑战

为客户运行一个良好的尽职调查程序并不是一个容易的过程。以下是一些更大的挑战:

• 对客户的身份和文件进行适当的核实(特别是如果客户不诚实或隐瞒了什么)
• 确定客户所处的风险等级
• 调查可疑交易(结果可能是无害的)
• 在整个客户关系期间保持警惕
• 遵守法律法规(特别是涉及多个国家和司法管辖区时)

当银行或金融机构开始与新客户建立关系时，尽职调查可以帮助银行确定客户未来从事金融犯罪的风险水平。通过执行强有力的CDD，如果客户后来成为法律行动的目标，银行可以保护自己免受牵连。这也意味着高风险客户比低风险客户受到更多的审查。

金融机构应对所有潜在客户进行尽职调查，但根据客户的类型、银行的政策和所适用的法律法规，选择进行标准、简化或增强的尽职调查。

FinCEN制定了客户尽职调查最终规则，于2018年5月11日生效。该规则要求银行和金融机构收集、维护和报告受益所有权信息。与CDD本身一样，这一要求旨在防止恐怖主义融资、洗钱和其他金融犯罪，该规则填补了一些漏洞。

虽然本文以美国为中心，但CDD在世界各地都很常见。欧盟及其成员国有自己的法律和惯例。

欧盟的第四项“反洗钱”指令(于2017年取代了第三项指令)阐明了对其他CDD项目需要做些什么，包括如何确定何时应该使用ECDD(遵循基于风险的方法)，何时应该启动KYC，如何对待受益所有人，以及如何通过电子方式验证身份。

与美国一样，欧洲法律要求金融机构报告可疑活动，并将其发送给国家金融情报单位(FIU)。即使在欧盟，各国也有自己的法律法规。例如，仅在爱尔兰，下列组织可能参与制定影响CDD的规则:爱尔兰银行联合会、爱尔兰保险联合会、爱尔兰基金业协会、爱尔兰证券交易所、爱尔兰会计机构咨询委员会、爱尔兰信用合作社联盟和爱尔兰邮政。

许多企业使用CDD软件来自动化部分CDD和ECDD过程。该软件应该能够做到以下几点:

• 收集和保存文件
• 收集和存储其他信息
• 扫描与预期活动的偏差
• 自动化工作流和报告

CDD软件的例子包括好Actimize，SAS客户尽职调查，KYC门户，NetReveal,Abrigo尽职调查经理．

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